¿Qué es un fideicomiso en vida revocable?
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Un fideicomiso en vida revocable es un acuerdo establecido a través de un documento legal. El documento le otorga a alguien el poder de tomar decisiones sobre el dinero o la propiedad de otra persona que se coloca en un fideicomiso.
¿Cuál es el propósito de un fideicomiso en vida revocable?
Las personas usan los fideicomisos para mantener el control de su dinero y sus propiedades y designar quién recibirá el dinero y las propiedades cuando fallezcan. Una razón para establecer un fideicomiso en vida revocable es evitar el proceso sucesorio después del fallecimiento. La sucesión es un proceso público y puede ser costoso y largo. Al mismo tiempo, el fideicomiso permite que la persona continúe usando los activos transferidos al fideicomiso (por ejemplo, vivir en una casa o gastar dinero de inversiones).
También se puede establecer un fideicomiso para darle a otra persona el poder de tomar decisiones financieras en nombre de la persona en el caso de que no pueda tomar sus propias decisiones, por ejemplo a causa de una lesión o enfermedad.
Existen tres roles en un fideicomiso en vida revocable:
- La persona que hace el fideicomiso. A esta persona se la llama “fideicomitente”, “otorgante” o “fiduciante”.
- La persona que toma las decisiones sobre el dinero o los bienes del fideicomiso en vida revocable. Se la llama “fideicomisario”. Por lo general, durante la vida del otorgante, este es su propio fideicomisario. Un fideicomisario puede ser un individuo o una institución financiera. Si hay más de uno, son cofideicomisarios. También se puede nombrar a un fideicomisario sustituto, pero este solo puede actuar si un fideicomisario ya no puede cumplir esa función, por ejemplo, en el caso de fallecer o quedar discapacitado. Un fideicomisario también es un fiduciario.
- Las personas que reciben dinero o bienes del fideicomiso en vida revocable. Se los llama beneficiarios. La persona que establece el fideicomiso en vida revocable puede ser la única beneficiaria mientras esté viva, o podría designar cobeneficiarios (por ejemplo, ella misma y su cónyuge) que reciban parte del dinero o propiedad del fideicomiso en vida revocable antes de morir. Las personas que reciben dinero o beneficios del fideicomiso en vida revocable después de que la persona fallece se denominan “beneficiarios residuales”.
Un fideicomiso en vida es ineficaz hasta que la persona que establece el fideicomiso pone su dinero o propiedades en este. Luego, el fideicomisario tiene autoridad sobre el dinero o la propiedad después de que se transfiere al fideicomiso en vida revocable. Un otorgante generalmente se nombra a sí mismo fideicomisario en un fideicomiso en vida revocable (aunque puede ser otra persona). Luego, un fideicomisario sustituto se hace cargo como fideicomisario en nombre del otorgante después de que este pierde la capacidad de administrar su propiedad.
Cuando actúa como fideicomisario o fideicomisario sustituto, tiene la autoridad legal para gastar e invertir el dinero y la propiedad del fideicomiso en vida revocable en beneficio de los beneficiarios nombrados. Sin embargo, usted no tiene autoridad legal sobre ningún dinero o propiedad que no estén en el fideicomiso.
Para obtener más información sobre fideicomisos, lea nuestra guía para fideicomisarios sobre cómo administrar el dinero de otras personas (en inglés)